Kassavirtalaskelma – näin hallitset yrityksen kassavirtaa käytännössä

Kassavirtalaskelma on yksi tärkeimmistä työkaluista yrityksen talouden hallinnassa. Kassavirta kertoo, paljonko rahaa tulee sisään ja paljonko sitä lähtee ulos. Yritys voi olla kannattava, mutta silti ajautua ongelmiin, jos kassassa ei ole rahaa oikeaan aikaan.

Hyvin tehty kassavirtalaskelma auttaa ennakoimaan tilanteet, joissa rahaa tarvitaan lisää. Se tekee päätöksenteosta rauhallisempaa ja auttaa pitämään yrityksen arjen hallinnassa. Kassavirran rinnalla kannattaa tarkastella myös yrityksen rahoituslaskelmaa ja rahoitussuunnitelmaa.

Lue Siltarahan vinkit kassavirran hallintaan ja kassavirtalaskelman tekemiseen alta.

Kassavirta – mitä se tarkoittaa käytännössä

Kassavirta tarkoittaa yrityksen rahavirtoja tietyllä ajanjaksolla. Se kuvaa konkreettisesti, paljonko rahaa tulee tilille ja paljonko sitä maksetaan ulos. Tämä tekee kassavirrasta käytännönläheisemmän mittarin kuin pelkkä tulos.

Keskeiset käsitteet:

Yritys voi tehdä voittoa, mutta kassassa voi silti olla tyhjää, jos myyntisaamiset eivät ole vielä kotiutuneet.

Kassavirtalaskelma – miten se toimii

Kassavirtalaskelma näyttää, mistä raha tulee ja mihin se menee. Se auttaa hahmottamaan kokonaiskuvan nopeasti.

Kassavirtalaskelma jaetaan yleensä kolmeen osaan:

  • liiketoiminnan kassavirta
  • investointien kassavirta
  • rahoituksen kassavirta

Käytännössä kassavirtalaskelma voi olla yksinkertainen. Pienelle yritykselle riittää usein helppo kassavirtalaskelma Excelissä. Tärkeintä on, että tiedot perustuvat oikeisiin maksupäiviin, ei kirjanpidon jaksotuksiin.

Kassavirran hallinta ja kassanhallinta

Kassavirran hallinta tarkoittaa sitä, että yritys varmistaa rahojen riittävyyden kaikissa tilanteissa. Tämä on yksi tärkeimmistä yrittäjän arjen tehtävistä.

Kassavirtaa voi parantaa käytännössä näin:

  • laskuta heti työn valmistuttua
  • seuraa myyntisaamisia aktiivisesti
  • neuvottele maksuehdoista
  • ajoita suuret kulut
  • tee kassavirtaennuste säännöllisesti

Kassavirtaennuste auttaa näkemään tulevat rahavirrat etukäteen ja välttämään yllätykset.

Kassavirran edut ja haasteet

Kassavirran aktiivinen seuranta tuo selkeitä hyötyjä, mutta vaatii myös kurinalaisuutta.

Edut:

  • parempi maksuvalmius
  • vähemmän yllätyksiä
  • parempi päätöksenteko

Haasteet:

  • ennustaminen voi olla vaikeaa
  • vaatii säännöllistä seurantaa
  • kassavirta vaihtelee toimialan mukaan

Kenelle kassavirtalaskelma sopii

Kassavirtalaskelma sopii kaikille yrityksille, mutta erityisen tärkeä se on:

  • pienyrityksille
  • kasvuyrityksille
  • kausiluonteisille toimialoille
  • yrityksille, joilla on pitkät maksuehdot

Jos rahaa sitoutuu varastoon tai myyntisaamisiin, kassavirran seuranta on kriittistä.

Kassavirtalaskelma esimerkki

Yksinkertainen esimerkki havainnollistaa kassavirtaa:

  • alkusaldo 15 000 €
  • myyntitulot 28 000 €
  • kulut yhteensä 23 500 €

Kuukauden kassavirta on +4 500 €, jolloin loppusaldo on 19 500 €.

Jos osa myynneistä viivästyy, tilanne muuttuu nopeasti. Tämä on tärkein syy seurata kassavirtaa jatkuvasti.

Kassavirta ja rahoitus

Kassavirtalaskelma ei ole vain raportti, vaan työkalu päätöksentekoon. Kun kassavirtaennuste näyttää tulevan vajauksen, siihen kannattaa reagoida ajoissa.

Rahoitus toimii tällöin keinona tasata kassavirtaa ja varmistaa, että liiketoiminta jatkuu ilman katkoksia.

Milloin kassavirta ei riitä

Jos kassavirta ei riitä kattamaan menoja, syy on usein ajoituksessa.

Tyypillisiä tilanteita:

  • kasvu ja investoinnit
  • sesonkivaihtelut
  • viivästyneet maksut

Tällöin yritys voi tarvita ulkopuolista rahoitusta. Voit tutustua ulkoisen rahoituksen vaihtoehtoihin täällä (Paras yrityslaina – Siltaraha) tai sisäiseen rahoitukseen, eli rahan lainaamiseen omalle yritykselle täällä (Rahan lainaaminen omalle yritykselle – Siltaraha).

Kun kassavirta kiristyy, reagoi ajoissa

Kassavirran hallinta perustuu ennakointiin. Kun tiedät etukäteen, milloin rahaa tarvitaan, pystyt tekemään parempia päätöksiä.

Jos kassavirtaennuste näyttää tilapäistä vajetta, Siltaraha tarjoaa yrityksille selkeitä rahoitusratkaisuja käyttöpääoman turvaamiseen. Näin varmistat, että yrityksen toiminta jatkuu suunnitellusti myös tilanteissa, joissa kassavirta vaihtelee.

Laske Siltarahan rahoituslaskurilla yrityksesi tilanteeseen sopiva rahoitusumma. Näet kokonaiskulut heti. Laskurista voit siirtyä helposti sähköiselle hakemukselle.

Siltarahan rahoituslaskuri

Laske laina

Y-tunnuksen mukainen yrityksen nimi

Kuukausierä 1010 €/kk Kokonaismäärä 6600 €
Tarvitset lainallesi 1 henkilön takauksen.
Jatka lainahakemukseen

Usein kysytyt kysymykset: Kassavirta ja kassavirtalaskelma

Kassavirtalaskelma on työkalu, joka näyttää yrityksen rahavirrat eli paljonko rahaa tulee sisään ja paljonko sitä lähtee ulos tietyllä ajanjaksolla. Se auttaa ymmärtämään yrityksen maksuvalmiutta ja ennakoimaan tilanteet, joissa kassaan voi syntyä vajetta. Toisin kuin tuloslaskelma, kassavirtalaskelma perustuu todellisiin maksuihin eikä kirjanpidollisiin jaksotuksiin.
Kassavirta tarkoittaa yrityksen rahaliikennettä eli kaikkia sisään tulevia ja ulos lähteviä maksuja. Positiivinen kassavirta tarkoittaa, että rahaa tulee enemmän kuin sitä kuluu, kun taas negatiivinen kassavirta voi viitata maksuvalmiuden haasteisiin. Kassavirta on tärkeä mittari, koska se kertoo suoraan, riittävätkö rahat arjen kulujen hoitamiseen.
Kassavirtaa voi parantaa useilla käytännön keinoilla. Yleisimpiä ovat laskutuksen nopeuttaminen, myyntisaamisten aktiivinen seuranta sekä maksuehtojen optimointi. Lisäksi kulujen ajoittaminen ja varaston hallinta vaikuttavat suoraan kassaan. Keskeistä on myös kassavirtaennusteen tekeminen, jotta mahdollisiin kassavajeisiin voidaan reagoida ajoissa eikä vasta ongelmatilanteessa.
Vapaa kassavirta tarkoittaa rahamäärää, joka jää yritykselle käyttöön sen jälkeen, kun liiketoiminnan kulut ja välttämättömät investoinnit on maksettu. Se kertoo, kuinka paljon yrityksellä on todellista liikkumavaraa esimerkiksi velkojen lyhentämiseen tai kasvuun. Esimerkki: Yrityksen liiketoiminnan kassavirta on kuukaudessa 20 000 €. Yritys tekee samalla 8 000 € investoinnin laitteisiin. Tällöin vapaa kassavirta on 12 000 €. Tämä summa on käytettävissä esimerkiksi lainojen lyhennyksiin tai puskuriksi tulevia menoja varten.
Operatiivinen kassavirta kuvaa yrityksen päivittäisestä liiketoiminnasta syntyvää rahavirtaa ennen investointeja ja rahoituseriä. Se kertoo, tuottaako yrityksen varsinainen liiketoiminta rahaa. Esimerkki: Yritys saa kuukaudessa asiakkailta maksuja 30 000 € ja maksaa palkkoja, vuokria ja ostolaskuja yhteensä 24 000 €. Operatiivinen kassavirta on tällöin +6 000 €. Tämä kertoo, että liiketoiminta itsessään on kassavirraltaan positiivista, vaikka yrityksellä voisi samaan aikaan olla investointeja tai lainanlyhennyksiä.